О чем надо уведомить органы в России при покупке недвижимости за рубежом, оформлении ВНЖ и открытии счетов

12 Сентября 2024г 14655

Любая недвижимость, в России или за рубежом, является финансовым вложением. Вся собственность на территории страны регистрируется централизованно, благодаря Росреестру. Однако для зарубежной недвижимости такой системы нет. Поэтому информация о покупке, владении и распоряжении зарубежной недвижимостью должна быть предоставлена самостоятельно в соответствующие органы. Как и данные об изменениях, которые возникают в процессе покупки и использования собственности: о счетах, ВНЖ и гражданстве покупателей и собственников недвижимости.

Кому подавать сведения о зарубежной собственности обязательно

В России, согласно ст. 8 Федерального закона от 25.12.2008 N 273-ФЗ «О противодействии коррупции» (со всеми дополнениями), обязаны подавать сведения о любой собственности, доходах и расходах, в том числе и за рубежом:

федеральные государственные служащие (например, сотрудники министерств, ведомств, судов, прокуратуры);
сотрудники государственных корпораций, публично-правовых компаний, Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации;
государственные служащие субъектов РФ (например, сотрудники региональных министерств, ведомств, органов власти);
муниципальные служащие (например, сотрудники органов местного самоуправления);
депутаты Государственной Думы РФ, законодательных собраний субъектов РФ и муниципальных представительных органов;
руководители государственных и муниципальных организаций;
члены совета директоров ЦБ РФ;
кандидаты на эти должности.

Сведения подают в уполномоченные органы — Федеральную налоговую службу, Министерство труда и социальной защиты РФ, Федеральную Миграционную Службу. Для подачи используют специальную форму согласно Указа Президента РФ от 23.06.2014 №460 (ред. от 25.01.2024) «Об утверждении формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и внесении изменений в некоторые акты Президента Российской Федерации».

Государственные и муниципальные служащие, депутаты, руководители организаций и их супруги обязаны подавать документы ежегодно до 1 апреля. В случае изменения сведений надо сообщить об этом в течение 10 дней.

Куда и о чем подавать сведения

О покупке зарубежной недвижимости обычные граждане не обязаны сообщать в ФНС. Зато информация о полученном доходе от сдачи зарубежной недвижимости в аренду предоставляется в ФНС в составе декларации 3-НДФЛ. То же самое касается гражданства и ВНЖ в других странах. Эта информация необходима для осуществления международных операций, а также для контроля за соблюдением налогового законодательства.

Доходы в рамках владения и продажи недвижимости

Согласно ст. 401 НК РФ недвижимость за рубежом не является объектом налогообложения на территории РФ. Российские покупатели зарубежной недвижимости не обязаны платить в РФ налоги на заграничное имущество — взносы вы оплачиваете согласно законодательству государства, где находится собственность. Но в России придется

Подавать отчеты о зарубежной недвижимости

Если капитальные инвестиции превышают установленные законом пределы, например, в случае доходов от аренды, и декларировать их. НДФЛ, рассчитанный с арендной платы, оплачивается в российский бюджет. Декларацию по форме 3-НДФЛ надо направить в срок до 30 апреля месяца следующего за годом получения дохода. Доходы от сдачи имущества в аренду приравниваются к доходам, которые налоговый резидент получил за пределами России (пп. 4 п. 3 ст. 208 НК РФ, письмо Минфина от 22.09.2021 № 03-04-05/76852).

Платить налоги на доходы

От зарубежной недвижимости, в соответствии с налоговым законодательством РФ. Доход от продажи вашей собственности за границей не будет облагаться налогом в России, если на момент сделки минимальный срок владения составил:

три года — для полученной по наследству, в дар или по договору пожизненного содержания с иждивением недвижимости;
три года — для единственного жилья, находящегося в собственности налогоплательщика.
пять лет — для остальной недвижимости.

Между странами может быть заключено соглашение об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы. Если вы купили недвижимость в стране, с которой у РФ есть такое соглашение, то сумма налога считается согласно ст. 232 НК РФ. Для этого налоговый резидент должен представить в ФНС к декларации 3-НДФЛ документы, подтверждающие полученный доход и уплаченную сумму налога.

Например, ст. 6 Соглашения между Россией и Турцией разрешает собственникам платить налог, как в России, так и Турции. А внеся налог в Испании, где ставка для нерезидентов Евросоюза составляет 24% с продажи квартиры, платить в родной стране россиянин уже не обязан.

Счет в зарубежных банках

В процессе сделки, для проведения расчетов, российские граждане открывают счета в зарубежных банках. И тогда, согласно ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 08.08.2024) «О валютном регулировании и валютном контроле», граждане обязаны будут отчитаться об открытии/закрытии счета и движении денежных средств. Уведомление подается в ФНС в течение месяца со дня открытия зарубежного счета.

Если вы находились за границей суммарно свыше 183 дней или открыли счет в филиале российского банка, то на вас эти правила не распространяются.

ВНЖ и второе гражданство

В некоторых странах, например в ОАЭ, покупатели недвижимости получают ВНЖ за свои инвестиции. Гражданство за инвестиции в 2024 году можно получить, например, в Турции и Вануату.

Согласно п. 2 ст. 10 Федерального закона от 28.04.2023 № 138-ФЗ «О гражданстве Российской Федерации», граждане России также могут оформить паспорт любой страны мира. Но наличие двойного или множественного гражданства не избавляет вас от обязанностей в каждом из государств.

Граждане, имеющие второй паспорт, должны соблюдать законодательство обеих стран и не могут уклоняться от выполнения обязательств перед Россией. Придется платить налоги и проходить воинскую службу при наличии соответствующих требований.

Информация о получении гражданства другой страны и об оформлении ВНЖ за рубежом предоставляется в ГУВМ МВД РФ в течение двух месяцев со дня получения согласно ст. 6 федерального закона от 31 мая 2002 года № 62-ФЗ «Закона о гражданстве РФ».

Какие могут быть последствия

За непредставление или несвоевременное предоставление информации о зарубежной недвижимости, гражданстве и ВНЖ предусмотрены штрафы в соответствии со ст. 330.2 УК РФ и 19.8.3 КоАП. Сумма варьируется от 5 тыс. до 200 тыс. рублей.

Так, за непредставление налоговой декларации назначается штраф в размере 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки. Но выплата не превышает 30% и не может быть менее 1 тыс. рублей.

В зависимости от обстоятельств, непредставление информации может повлечь за собой серьезные санкции:

отказ в выдаче загранпаспорта;
ограничение на выезд из страны;
прекращение действия лицензий и разрешений;
увольнение с занимаемой должности.

Как подать документы

Документы можно подать лично в налоговую инспекцию или отделение ГУВМ МВД РФ по месту жительства. Можно отправить заказным письмом с уведомлением о вручении или воспользоваться услугами доверенного лица. Если кто-то будет подавать документы за вас, то потребуется нотариальная доверенность.

Для подачи документов онлайн, необходимо воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС или сайтом Госуслуги — для заполнения уведомления о ВНЖ и гражданстве.

Для всех случаев предусмотрены свои формы заявлений и сроки подачи:

Информация о зарубежной недвижимости предоставляется в составе декларации 3-НДФЛ до 30 апреля. Форма с сайта ФНС утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903.
Уведомление об открытии/закрытии счета заполняют по форме из приложения № 1 к Приказу ФНС России № ЕД-7-14/272 в течение месяца.
Информация о движении средств на счетах физических лиц сообщается ежегодно до 1 июня. Форма отчета установлена Постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365.
Сообщить о втором гражданстве или ВНЖ по форме из Приложения № 9 «Уведомление о приобретении гражданства (подданства) иностранного государства либо получении вида на жительство или иного документа, подтверждающего право на постоянное проживание гражданина Российской Федерации на территории иностранного государства» к Указу Президента РФ от 22.11.2023 N 889 (с изм. от 04.01.2024) «Вопросы гражданства Российской Федерации» вы должны в течение 60 дней.

Если у вас возникли трудности и вопросы в процессе оформления вашей зарубежной недвижимости, гражданства и ВНЖ, мы предлагаем вам помощь наших специалистов. Обратитесь к нам за консультацией, и мы предоставим вам всю необходимую информацию и помощь в оформлении документов.